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萧政办发[2006]194号 各镇人民政府、街道办事处，区政府各部门、各直属单位： 区财政局《萧山区区级政府性投资建设项目资金支付管理细则》已经区政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。 二○○六年十月二十六日 萧山区区级政府性投资建设项目资金支付管理细则 区财政局 （二○○六年十月二十日） 一、总 则 第一条 为加强区级政府性投资项目资金支付管理，根据财政部、建设部《关于印发〈建设资金价款结算暂行办法〉的通知》（财建〔2004〕369号）、区政府《关于加强政府性投资建设项目计划和资金管理若干规定的通知》（萧政发〔2003〕66号）、《杭州市萧山区政府投资项目资金管理实施办法的通知》（萧政发〔2005〕18号）和《2005年萧山区构建惩治和预防腐败体系工作办法》（萧惩办〔2005〕3号）文件精神，特制定本细则。 第二条 区财政局为政府性投资项目建设资金的主管部门，会同区发改局等部门对项目资金实行全过程管理。区政府投资审价中心（以下简称审价中心）和区会计集中结算中心（以下简称结算中心）协同区财政局负责资金的审价和支付核算。 第三条 政府性投资项目建设资金，实行项目管理制，按单一项目核算和控制支付。交通、市政、排水、教育和水利等零星项目较多的部门，单项投资在50万元以下的，可以合并核算。合并核算的项目，预算指标和支付进度，均按明细项目控制；项目的概算构成，仍应细化到具体支付内容。建设单位不得任意将同一项目肢解为若干个小项目。 第四条 政府性投资项目实行概算审批制。凡区财政安排或补助资金的投资项目，区级部门自筹资金投资50万元及以上项目，镇级（含街道）政府性投资500万元及以上项目，由区财政局按规定程序审批；限额以下项目，由部门财务或镇（街道）财政自行审批。 第五条 政府性投资项目实行造价审定制。区级部门投资额在50万元及以上项目，镇（街道）投资额在500万元及以上项目，由审价中心统一委托注册地在萧山的有审价资质单位审价，经审价中心审核后报区财政局批准；限额以下项目，由区级部门或镇（街道）自行委托有资质审价单位审价后自行审定造价，并报审价中心备案。审价中心应不定期进行抽审。 第六条 审价中心委托审价实行招标制，审价费不列入项目投资，由区财政安排资金统一支付。 第七条 政府投资项目资金支付实行分类支付制，分别采取区财政直接支付、部门预算支付和镇级（含街道办事处，下同）财政直接支付三种形式。 二、区级财政直接支付项目 第八条 纳入结算中心核算的建设项目，为区财政直接支付项目。包括： （一）进入结算中心核算部门的所有建设项目。 （二）未进入结算中心核算的区级部门，由财政安排资金或财政安排和单位自筹资金拼建的、项目总投资概算在500万元及以上的项目。 第九条 财政资金和单位自筹资金拼建，应纳入集中核算的项目，单位应将自筹资金部分缴入结算中心一并核算拨付。 第十条 项目资金原则上采取财政直接支付制度。 （一）前期征迁、工程款、设备购置、设计和监理等大额支出，均采取财政直接支付。财政部门根据相关合同、项目进度和项目业主的支付指令，按规定直接支付给征迁主体和被征迁单位（个人）、劳务和设备供应商、其他有关收款单位。 （二）由镇（街）组织征迁的区级项目，征迁资金可支付到镇（街）财政，实行镇（街）财政直接支付。 第十一条 实行基建小额备用金制度。 （一）交通、市政、水利、排水和教育等有经常性建设项目的部门，各开设一个固定的基建小额备用金帐户；其他部门有建设项目时报经财政部门批准开设，项目结束时取消。 （二）小额备用金支付范围：建设项目管理性费用；单项5万元以下的小额拆迁赔偿费用；其他零星费用。 （三）小额备用金由区财政局核定，实行滚动结报制度。项目业主凭有效报销凭据，到结算中心结报后，补充备用金。 第十二条 所有建设项目资金支付均实行指标控制。建设业主必须在控制指标内根据工程进度发支付指令。结算中心在财政部门下达的各类指标范围内按规定核实支付。 （一）前期征迁经费。为批准投资概算中的前期征迁经费为上限，超出部分需按规定程序审批后才可支付。 （二）工程款。 1.预付工程备料款。在合同造价的20%范围内，由建设业主根据项目备料情况提出申请，报财政部门审定。其中，主要材料由项目业主自行提供的不预付工程备料款。建设业主对预付的工程备料款，应按工程实际耗料情况在拔付工程进度款时陆续抵扣。 2.预付工程款。工程开工到竣工结算前，项目业主根据现场监理核实的工程计量控制，最高为合同造价的80%（含预付备料款）。施工过程中已报经批准的重大变更，按批准确认增（减）的工程变更价款作为追加（减）合同价款与工程进度款同期支付。项目变更未按规定报经批准的，不得支付变更工程款。 3.工程款结算。工程竣工且各专项验收合格，并按规定审定造价后，按审定的造价拨付到95%。用款计划可安排到100%，其中留5%作为质量保证金，在工程交付使用质保期到期后，由建设业主清算支付。电力、通信等由建设单位提供无偿维护服务的项目，可不扣留质保金，具体项目在造价审定时由财政部门明确。 （三）设计费、监理费。 1.工程勘察、设计合同生效后10天内，项目业主向勘察、设计人支付合同勘察、设计费的20%作为定金［本合同结算时，定金抵作勘察、设计费］；勘察、设计规模大、工期长的大型勘察、设计工程，项目业主可酌情支付工程进度款；提交勘察、设计成果资料后10天内，支付到合同勘察、设计费90%。其余10%勘察、设计费作为过程服务的预留金，其中，勘察费在设计成果资料提交后，设计费在项目竣工验收合格后付清。 2.工程开工后根据监理合同支付监理费的50%；工程竣工并通过有关部门验收合格后，支付到合同监理费的90%；10%作为保修期（缺陷责任期）的预留保证金，在项目竣工一年并通过综合性验收后付清。 第十三条 支付流程。 （一）建设项目业主凭立项文件、计划文件、审价中心审定的投资概算明细，结合工程进度，按月向财政局申报用款计划。经核定后，财政局下达用款指标计划，并抄送结算中心。结算中心在各项目的用款指标范围内，按直接支付和小额备用金结报形式支付。 （二）资金支付指令由在结算中心预留印鉴的建设业主行政领导签发。需由部门其他领导签发的，必须经部门行政主要领导授权，并报结算中心备案。 第十四条 支付依据 （一）前期征迁款。征地费支付需附国土部门的相关批件；拆迁赔偿费支付需附评估结论、合同等相关资料；设计、监理费等支付需附合同等相关资料。 （二）、预付工程款。第一次工程款支付，项目业主需提交中标通知书、施工合同等相关资料；后续工程款支付，需附现场监理的工程量审核意见。 （三）、工程结算款。80%以上部分的工程结算款支付，需附竣工验收报告、审价（审计）意见书。 （四）5%的质量保证金支付，由项目业主根据工程质量情况发支付指令。 第十五条 收款单位 （一）建设项目所有款项，均必须直接支付到中标单位或直接提供劳务和商品的收款主体。特殊情况需变更收款人的，需报经财政部门书面批准。前期征迁由镇（街）组织实施的，征迁款可支付到镇（街）财政。 （二）收款票据。区外来萧的建筑施工和监理等单位，按“劳务发生地”原则，一律凭建设项目所在地的地税部门开具的正式发票结算。本地施工企业，预收工程款时，可使用合法有效的收据预收；工程款结算时，必须全额凭施工企业税务登记所在地地税部门的正式发票结报。 第十六条 支付限制 （一）项目立项前，不得支付与本项目相关的费用。交通、市政、水利、排水和教育等有固定建设项目的部门，立项前的必要费用在财政统一核定的前期论证经费中列支；财政未核定前期论证经费的其他部门，在单位业务费中列支。 （二）项目立项后，计划未下达前，原则上不得支付征迁、工程和设备等项目建设性费用。为保证工程进度，对已经批准列入年度预算，且时间跨度长的重大项目，经财政部门审核，报区政府批准，可先行预支土地预征、拆迁安置等前期经费。 三、区级部门自行核算的建设项目 第十七条 未纳入区财政直接支付的项目，部门应单设基建帐分项目核算。一般不单设银行帐户，大型项目确需开设帐户的，需报经财政部门批准。 第十八条 区财政补助的项目，由项目业主根据计划和工程进度提出用款申请，经财政部门审核后拨付到项目业主；财政安排和单位自筹拼建项目，财政资金按同比率到位拨款。 第十九条 其他相关支付事项按照区财政直接支付项目的规定执行。 四、区财政补助镇（街）的建设项目 第二十条 经区交通、水利和教育等行业主管部门同意，由镇（街）组织实施的区财政补助项目，由镇（街）财政统一核算。建立镇（街）会计结算中心后，所有建设项目均必须纳入会计结算中心核算。 第二十一条 各镇（街）可根据需要，报经区财政批准后，开设一个固定的建设项目银行帐户。 第二十二条 经审定并按规定程序批准的补助资金，原则上均实行投资包干，超支不补，结余归镇（街）财政。 第二十三条 投资包干的项目，一般由行业主管部门、区财政部门与有关镇（街）政府（办事处）签订投资包干协议。行业主管部门对投资项目程序、质量和进度等事项负责；财政部门对投资额审定、工程款支付及结算等事项负责。 第二十四条 经批准的区财政补助资金在500万元及以上的项目，分三次拨付资金。开始前期征迁或项目施工时，预拨50%；工程主体竣工时，拨付30%；其余款项在工程验收合格后付清。500万元以下项目，分两次支付，预拨70%，验收合格后付30%。 第二十五条 根据项目进度，由相关镇（街）提出用款申请，经行业主管部门同意，区财政审核后拨付到镇（街）财政。 五、附 则 第二十六条 各镇（街）政府（办事处）要根据本办法，结合本地实际，制定相应的实施细则。 第二十七条 萧山经济技术开发区、临江指挥部等财政单列的地区，要按照区财政直接支付项目的管理模式，制定相应的管理办法。 第二十八条 涉及保密要求等特殊工程按上级部门要求单列核算。 第二十九条 本办法从2006年11月1日起执行。原有规定与本办法不一致的，按本办法执行， 第三十条 本办法由区财政局负责解释。 |
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